ZAKEN ROND ERFRECHT

 Commissie Belangenbehartiging, belangrijke zaken rond de erfenis
Erfrecht, testament en erfbelasting: om een testament op te laten maken of te wijzigen moet u in Nederland naar de notaris. Die zal met u alle mogelijkheden doornemen en uw testament afstemmen op uw persoonlijke situatie en wensen.
Wat staat er in uw testament
Een testament is een notariële akte, waarin u vastlegt wat uw wensen zijn na uw overlijden. U kunt geld of goederen nalaten aan bijvoorbeeld een partner, een goede vriend, een instelling of aan een goed doel. Andere zaken die u in een testament kan opnemen, zijn uw wensen voor de uitvaart en de benoeming van een executeur, die na uw overlijden toeziet op de uitvoering van uw laatste wil. U kunt uw testament te allen tijde aanpassen als u andere keuzes wil maken.
Wanneer maken
Heeft u geen testament laten opmaken en zou u komen te overlijden, dan geldt het wettelijk erfrecht. Dat betekent dat alleen uw echtgenoot en kinderen of, indien u die niet heeft, andere familieleden zullen erven. Een testament is nodig indien u wilt afwijken van de wet. Wanneer u (ook) andere erfgenamen wilt aanwijzen, bijvoorbeeld een goed doel, wanneer er sprake is van een samengesteld gezin, of wanneer u wettelijke erfgenamen wilt uitsluiten, dient u dus een testament te laten opstellen bij de notaris.
Nederland telt meer dan 150.000 samengestelde gezinnen. Het regelen van de erfenis ligt dan ingewikkelder. Ook dan is het zeker van belang de nalatenschap goed te hebben geregeld.
Erfbelasting
Erfgenamen betalen belasting over de waarde van hun erfenis, de zogenoemde erfbelasting. Dat percentage kan voor kinderen oplopen tot 20% en voor broers en zussen zelfs tot 40%. Sinds 1 januari 2006 geldt deze belastingregel niet meer voor schenking aan liefdadigheidsinstellingen. Over uw schenking aan een goed doel betaalt u dus geen erfbelasting: alles wat u nalaat, komt dan volledig ten goede aan het werk van het goede doel.
Vrijstelling
U betaalt geen erfbelasting over een vastgesteld bedrag, de vrijstelling. Hoe groot de vrijstelling is hangt af van uw relatie met de overledene. De vrijstellingsbedragen voor 2014 zijn:
Partner: € 627.367;
Kind of kleinkind: € 19.868;
Ouder: € 47.053;
Kind met een handicap: € 59.601;

Andere erfgenamen: € 2.092.

Als beide ouders erven, is de vrijstelling voor hen samen € 47.053. Erft 1 ouder, dan is de vrijstelling voor deze ouder ook
€ 47.053.

Checklist bij het maken van een testament

In de wet wordt in alle voorkomende gevallen geregeld wie na uw overlijden uw erfgenamen zijn. Wilt u uw nalatenschap regelen in afwijking van de wet, dan moet u een testament maken. Als u een bedrag wilt nalaten aan een goed doel bijvoorbeeld, of om een erfgenaam te benoemen of juist een wettelijke erfgenaam te onterven. Met deze checklist in de hand ziet u geen details over het hoofd!
Houd er in ieder geval rekening mee dat bepaalde wettelijke erfgenamen (legitimarissen) als kinderen en in hun plaats de kleinkinderen, altijd recht hebben op een vast deel van de nalatenschap (legitieme portie). Dat deel is de helft van het wettelijk erfdeel. Ouders, grootouders en echtgenoot zijn geen legitimaris en kunnen dus wel onterft worden. Bepaalde zaken zijn ook per codicil vast te leggen maar daar zijn beperkingen aan verbonden.

 Wie is volgens de wet uw wettelijk erfgenaam

1. In de eerste plaats uw echtgenoot/geregistreerd partner en uw eventuele kind(eren). Zij krijgen ieder een gelijk deel van de nalatenschap. Is een van de kinderen overleden dan gaat hun erfdeel naar de eventuele kinderen van dat kind.
2. Uw ouders broers en zussen. Is een broer of zus overleden en had hij of zij kinderen dan zijn die plaatsvervangend erfgenaam.
3. Grootouders
4. Overige familie

 Wat moet u doen om een testament te maken?

Bedenk wat u in uw testament wilt laten vastleggen. Wilt u dat uw kinderen, in tegenstelling tot de wettelijke regeling, wel meteen hun erfdeel krijgen? Of wilt u dat uw partner slechts een bepaald deel van uw nalatenschap erft. Zijn er kinderen uit een eerdere relatie voor wie u iets wilt regelen? Wilt u iemand geld of goederen nalaten (legaat) of juist via een legaat schulden kwijtschelden? Het kan allemaal geregeld worden in uw testament.

• Of u nu al weet wat u wilt, of nog advies nodig hebt, de eerste stap is om contact op te nemen met uw notaris om een afspraak te maken. Hebt u nog niet eerder een testament gemaakt of bent u op zoek naar een nieuwe notaris, kijk dan op www.notaris.nlvoor een notaris in uw buurt. Sinds enige tijd heeft ook de HEMA een notarisservice voor een voordelig samenlevingscontract of testament. Kijk voor meer informatie op www.hema.nl/notarisservice.
• Vervolgens stelt de notaris in overleg en volgens uw wensen en verlangens een ontwerptestament (concept) op. Dit krijgt u toegezonden om de gegevens te controleren en eventueel wijzigen of aanvullingen aan te geven.
• Is het ontwerp in orde, of bent u akkoord nadat eventuele wijzigingen of aanvullingen zijn doorgevoerd, dan volgt de afspraak om de testamenten te ondertekenen (passeren).
• U ontvangt een afschrift van uw testament. Dit is een door de notaris gewaarmerkte kopie. Het origineel blijft in het archief van de notaris of zijn opvolger.
• Er wordt aangegeven of het testament eventuele voorgaande testamenten of codicillen herroept. Het oude testament blijft wel dus bestaan, maar heeft absoluut geen werking meer. Vragen om vernietiging hoeft dan ook niet. Let op: alleen het afschrift van uw testament vernietigen zonder een nieuw testament te hebben gemaakt heeft geen zin.
• Na uw overlijden kan elke notaris in Nederland het Centraal Testamentenregister raadplegen om te zien of u een testament gemaakt heeft, en welk testament het laatste is.

Veranderde situaties

Een door u in uw testament benoemde executeur kan overleden zijn of u wilt liever een ander aanwijzen. U hebt een kind onterfd, maar heeft ondertussen weer goed contact, of juist andersom. Situaties veranderen. Bekijk dus eens in de paar jaar of wat u in uw testament bepaald hebt, of dit nog geldig moet blijven of kan zijn.

Bron: PlusOnline; auteur: Madeleine van de Wouw; Belastingdienst.Ouderen wijzigen massaal testament vanwege AWBZ

Tienduizenden mensen hebben dit jaar een notaris opgezocht om hun testament te laten wijzigen. Reden is de AWBZ. De ouderen willen de eigen bijdrage omzeilen zodat hun kinderen het geld erven. Dat meldt het AD op basis van onderzoek van Netwerk Notarissen.
Om de oplopende kosten van de AWBZ in te perken, is er per 1 januari een eigen bijdrage ingevoerd. Wie dit bedrag niet kan betalen uit zijn pensioen en AOW, moet het eigen vermogen aanspreken. De eigen bijdrage voor het verzorgingshuis kan oplopen tot 24.000 euro per jaar. Dit kan worden omzeild door een aanpassing van het testament. Daarin kunnen ouderen opnemen dat kinderen hun kindsdeel mogen opeisen als de langstlevende ouder in een verzorgingshuis wordt opgenomen.

ANP/Algemeen Dagblad

______________________________________________________________________________